Минфин опубликовал проект приказа «О внесении изменений в перечень индикаторов риска нарушения обязательных требований, используемых для осуществления федерального государственного пробирного надзора, утвержденный приказом Министерства финансов Российской Федерации от 25 мая 2023 г. N 78н", которым был дополнен перечень индикаторов риска нарушения обязательных требований в области использования и обращения драгоценных металлов и драгоценных камней и изделий из них.
Пробирная палата будет дополнительно контролировать (фиксировать) в ГИИС ДМДК:
- Отсутствие в течение 183 календарных дней фактов вывода из оборота ювелирных изделий при осуществлении розничной и (или) дистанционной торговли, при реализации таких изделий физическим лицам и (или) индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам, не состоящими на специальном учете.
- Скупки, которые в течение 183 календарных дней скупили менее 18 ювелирных изделий со вставками из драгоценных камней.
- Факт поступления заявления о повторной постановке на специальный учет индивидуального предпринимателя, ранее включенного в план проведения плановых контрольных (надзорных) мероприятий на очередной календарный год и снятого со специального учета.
Уточняем, что вышеперечисленный перечень, является на сегодняшний день только проектом приказа, который находится на обсуждении!
Действующими на текущий момент индикаторами риска являются:
- Фиксация в ГИИС ДМДК 2 и более фактов ввода в оборот уникального идентификационного номера ювелирного изделия, ранее выведенного из оборота.
- Фиксация в ГИИС ДМДК в течение шести месяцев реализации менее 5% от общего количества ювелирных изделий, числящихся на балансе контролируемого лица по одному адресу фактического осуществления деятельности.
- Отсутствие фактов отражения контролируемым лицом оборота ДМДК в ГИИС ДМДК в течение девяноста календарных дней со дня постановки его на специальный учет юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
- Фиксация в ГИИС ДМДК увеличения объемов оборота ДМДК (за исключением перевозки) в 3 и более раз, но не менее чем на 200 г химически чистого ДМ или не менее чем на 5 карат драгоценных камней, в течение квартала по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года при отсутствии информации об увеличении количества фактических адресов осуществления деятельности.
- Выявление в течение календарного года 2 и более фактов корректировки в ГИИС ДМДК на основе актов инвентаризации данных об остатках ДМДК в объеме, превышающем 10% и более от общего объема ДМДК, внесенного в ГИИС ДМДК, на дату проведения инвентаризации.
Утвержденные приказом индикаторы риска характеризуют соответствие или отклонение от параметров объекта контроля (надзора), при этом не являются нарушениями обязательных требований, но с высокой степенью вероятности свидетельствуют о наличии таких нарушений и риска причинения вреда (ущерба) охраняемым законом ценностям.
Выявление индикаторов риска является основанием для принятия решения о проведении внепланового контрольного (надзорного) мероприятия в сфере драгоценных металлов и драгоценных камней.
